2012年11月,財政部發(fā)布《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會[2012]21號),要求2014年1月1日正式施行。內(nèi)部控制,是單位為實現(xiàn)控制目標(biāo),通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控。
十八屆四中全會,于2014年10月20日至23日在京召開,提出依法治國,并將內(nèi)部控制作為依法治國在單位治理方面的具體措施,為全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)創(chuàng)造了一個最好的政治環(huán)境。
2015年12月21日,財政部發(fā)文《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會[2015]24號),確定行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)目標(biāo),明確信息化是內(nèi)控建設(shè)的重要支撐手段。
2016年6月24日,財政部發(fā)文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號),確定了內(nèi)控信息化在內(nèi)控體系建設(shè)中的重要作用。
2017年1月25日,財政部發(fā)文《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)>的通知》(財會[2017]1號),將單位內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化,持續(xù)改進優(yōu)化升級。
元內(nèi)控系統(tǒng)是由北京汝成內(nèi)控有限公司持續(xù)研發(fā),針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理有效性建設(shè)的內(nèi)控軟件,我們將財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求和汝成內(nèi)控的內(nèi)控管理理念和內(nèi)控方法進行了有效的結(jié)合,兼顧主要風(fēng)險控制和管理效率,是各級政府單位進行內(nèi)控建設(shè)落地的有效手段。
元內(nèi)控系統(tǒng)在業(yè)務(wù)上遵循以下政策規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn):
● 《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)
● 《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》(2013年)
● 《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕13號)
● 《中華人民共和國會計法》(2017年修正)
● 《政府會計制度-行政事業(yè)單位會計科目和報表》(財會【2017】25號)
● 《中華人民共和國預(yù)算法》(2018年修正)
….
元內(nèi)控系統(tǒng)的適用范圍:適用于所有使用財政資金的行政事業(yè)單位。
元內(nèi)控系統(tǒng)支持多種應(yīng)用模式:
● 支持本級單位應(yīng)用模式。
● 支持主管單位對所屬二級預(yù)算單位管控的多級應(yīng)用模式。
——元內(nèi)控系統(tǒng)總體設(shè)計框架
元內(nèi)控平臺,按照“以預(yù)算管理為主線、以資金管控為核心、以過程控制為重點”的設(shè)計思路進行設(shè)計,可以實現(xiàn)對多種資金來源、多級次的管理組織的“六大”業(yè)務(wù)控制管理。
——元內(nèi)控系統(tǒng)功能架構(gòu)
形成內(nèi)控業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層:基礎(chǔ)庫、支出標(biāo)準(zhǔn)庫、預(yù)算定額庫、資產(chǎn)庫、項目庫、預(yù)算指標(biāo)庫等。
實現(xiàn)六大業(yè)務(wù)控制:預(yù)算業(yè)務(wù)管控、收支業(yè)務(wù)管控、采購業(yè)務(wù)管控、合同業(yè)務(wù)管控、項目業(yè)務(wù)管控、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控。
基于J2EE技術(shù)的B/S架構(gòu),支持各類主流操作系統(tǒng)、主流數(shù)據(jù)庫、主流的Java應(yīng)用中間件。通過Web Service、XML等接口規(guī)范實現(xiàn)與會計核算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)接口,自動生成記賬憑證,減少財務(wù)人員重復(fù)性工作;采用Excel、XML等接口規(guī)范,實現(xiàn)與財政預(yù)決算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接,實現(xiàn)預(yù)算批復(fù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入等。
預(yù)算業(yè)務(wù)管控:提供單位內(nèi)部預(yù)算編制、審核、匯總、上報過程管理;下達(dá)財政(外部)預(yù)算,進行內(nèi)部預(yù)算分解,配置預(yù)算執(zhí)行控制要求;支持指標(biāo)分批發(fā)布,提供年底預(yù)算指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)等。
收支業(yè)務(wù)管控:提供完善的預(yù)算執(zhí)行管控體系,涵蓋單位的所有資金來源。按預(yù)算要求進行預(yù)算支出執(zhí)行,支持事前事項申請,提供分級的審批流程,明確崗位審核責(zé)任;按照預(yù)算控制要求,嚴(yán)控“超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)”的支出行為,提供支出標(biāo)準(zhǔn)控制、特定費用限額控制等多種控制機制可選;針對“三公”及重點支出經(jīng)費,提供單位及部門費用支出總額控制;針對不同費用支出單據(jù),可自定義打印模板。
采購業(yè)務(wù)管控:建立業(yè)務(wù)部門采購需求申請及審核流程;實現(xiàn)采購過程靈活配置,對采購過程信息的備案登記;針對采購過程關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié),提供采購受理(確定采購方式及組織形式)、招標(biāo)文件審核、采購代表抽取及審核、定標(biāo)審核管理等。
合同業(yè)務(wù)管控:建立單位合同全生命周期管理。實現(xiàn)合同簽審管理、合同備案登記、合同變更管理;進行合同階段支付報銷、預(yù)算控制管理;提供合同臺帳、合同執(zhí)行預(yù)警、合同執(zhí)行跟蹤查詢;支持合同跨年結(jié)轉(zhuǎn)、合同結(jié)項、保證金(函)收付管理等。
項目業(yè)務(wù)管控:實現(xiàn)單位內(nèi)部項目立項申報審核管理,建立單位項目庫;設(shè)置項目關(guān)鍵階段節(jié)點,通過關(guān)鍵成果物的申報(成果物的提交、關(guān)鍵要素信息填報)及審核管理,實現(xiàn)項目業(yè)務(wù)的管理和控制;從項目生命周期各個維度,全方位展現(xiàn)項目情況(包括預(yù)算情況、采購情況、合同情況、支付情況、階段推進情況等),進行項目的執(zhí)行監(jiān)督。
資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控:實現(xiàn)對單位固定資產(chǎn)的全過程管理,切實防范單位國有資產(chǎn)安全風(fēng)險。銜接采購,進行固定資產(chǎn)采購入庫登記;管理主體落實到部門、到崗位,責(zé)任到人,提供資產(chǎn)領(lǐng)用、資產(chǎn)出租(借)、資產(chǎn)報損等使用過程管理;定期資產(chǎn)盤點,及時處理賬實差異;提供資產(chǎn)處置審核流程,降低資產(chǎn)隨意流失的風(fēng)險;實時對存量資產(chǎn)進行配置預(yù)警,預(yù)防超標(biāo)準(zhǔn)配置風(fēng)險。
● 內(nèi)嵌內(nèi)控咨詢成果
——內(nèi)控信息化是內(nèi)控建設(shè)落地的有效工具
嵌入單位內(nèi)控制度及相關(guān)內(nèi)外部制度、規(guī)范、要求;固化內(nèi)控制度流程、支出規(guī)則等。
● 分事行權(quán),綜合運用多種管控方式
——兼顧主要風(fēng)險控制和效率
● 管理關(guān)口前移,強化流程控制
——重預(yù)防、強控制
強調(diào)“事前規(guī)劃、事中控制”;各環(huán)節(jié)緊密銜接,流程主動推送
● 支持多組織層級,統(tǒng)分結(jié)合
主管單位統(tǒng)一數(shù)據(jù)規(guī)格、統(tǒng)一管控配置、分級審批,可對其二級單位進行有效管控。
● 提供靈活的配置功能,管理收放自如
通過產(chǎn)品快速配置功能,可以為客戶業(yè)務(wù)實現(xiàn)量身定制的管控設(shè)計,收放自如:
○ 分單位、分事項,配置預(yù)算執(zhí)行要求(執(zhí)行方式、開支范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)等);
○ 分單位層級、分事項、分額度設(shè)置審批流程;
○ 為不同審核環(huán)節(jié)配置審核要素,落實審核責(zé)任;
○ 為重點事項按需設(shè)置控制額度;
○ 按采購事項不同,進行采購過程配置;
○ 配置不同類型項目過程及管控要素;
……
● 豐富的管理決策支持
● 操作直觀、簡潔,使用便捷
——從用戶出發(fā),化繁為簡
○ 用戶個性化門戶定制
○ 快捷助手,一鍵到達(dá)
○ 臨時委托辦理,保持業(yè)務(wù)連貫性
○ 向?qū)絾螕?jù)填報
○ 支持高拍儀、手機掃碼拍照一鍵上傳附件
……
● 支持國產(chǎn)化軟件應(yīng)用
○ 多國產(chǎn)操作系統(tǒng),如中標(biāo)麒麟等;
○ 多國產(chǎn)數(shù)據(jù)庫人大金倉KingBase數(shù)據(jù)庫、達(dá)夢數(shù)據(jù)庫等適配;
○ 多國產(chǎn)應(yīng)用中間件,比如中創(chuàng)中間件、金蝶云燕中間件等。
● 集成整合,提高效率
——業(yè)務(wù)無縫銜接,形成管理閉環(huán)
○ 可與財務(wù)會計核算系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)接口,自動生成標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證。支持用友U8、T6、金蝶、中科江南等財務(wù)軟件。
○ 可與協(xié)同辦公系統(tǒng)(OA)接口,實現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理一體化
○ 可集成安全身份認(rèn)證系統(tǒng)及電子簽章系統(tǒng)
○ 可集成手機短信系統(tǒng)
○ 提供內(nèi)控移動端,便捷高效
…
——對于單位領(lǐng)導(dǎo)
——對于財務(wù)部門
為財務(wù)部門賦能,主動服務(wù),化解矛盾,“辦好事、不出事”;提升財務(wù)管理價值!
——對業(yè)務(wù)部門
——對紀(jì)檢部門而言:減少舞弊,反腐中主動預(yù)防,保護領(lǐng)導(dǎo)干部
——規(guī)范化管理、效率提升
——通過單位內(nèi)控體系建設(shè)及汝成元內(nèi)控平臺實施,達(dá)到的整體效果
本產(chǎn)品管理規(guī)則嚴(yán)謹(jǐn)、控制手段豐富、自適應(yīng)配置靈活,適用于省市級及以上行政事業(yè)單位(50用戶以上規(guī)模),或主管單位對其直屬單位管控的多級管理應(yīng)用模式客戶。